Далеко не все банкротства вызваны объективными экономическими причинами. Часто основными факторами, приводящими субъекты хозяйствования к банкротству, являются некачественное управление, неправильные действия или бездействие их исполнительных органов, собственников (участников, учредителей). В ряде случаев предпринимаются деяния (действия или бездействие), которые являются злонамеренными, приводящими не только к банкротству субъекта хозяйствования, но и к причинению ущерба кредиторам или иным лицам.
В целях предотвращения или наказания за совершение деяний такого рода в Уголовном кодексе Республики Беларусь (далее – УК) имеются статьи 238-241, которые характеризуют составы преступлений (согласно п. 1 ст. 11 УК преступлением признается совершенное виновно общественно опасное деяние (действие или бездействие), характеризующееся признаками, предусмотренными УК, и запрещенное им под угрозой наказания), связанные с неплатежеспособностью должников и ассоциируемые с понятием криминального банкротства.
Выделены следующие виды криминального банкротства:
1) ложная экономическая несостоятельность (банкротство) (ст. 238 УК) – подача индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица в хозяйственный суд заявления должника о своей экономической несостоятельности (банкротстве), иных документов, содержащих заведомо недостоверные сведения о неплатежеспособности должника, имеющей или приобретающей устойчивый характер, в целях признания этого должника своей экономически несостоятельным (банкротом). Санкция – штраф, или лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арест на срок до 6 месяцев, или ограничение свободы на срок до 3 лет, или лишение свободы на тот же срок. Ложная экономическая несостоятельность (банкротство), повлекшая причинение ущерба в особо крупном размере (крупным размером (сделкой, ущербом, доходом (наживой) в крупном размере) по рассматриваемым статьям УК признается размер (сделка, ущерб, доход (нажива)) на сумму, в 250 и более раз превышающую размер базовой величины (далее – БВ), установленный на день совершения преступления, особо крупным размером (сделкой, ущербом, доходом в особо крупном размере) – в 1000 и более раз превышающую размер БВ), наказывается ограничением свободы на срок до 5 лет или лишением свободы на тот же срок;
2) сокрытие экономической несостоятельности (банкротства) (ст. 239 УК) – сокрытие неплатежеспособности индивидуального предпринимателя или юридического лица, имеющей или приобретающей устойчивый характер, совершенное индивидуальным предпринимателем или должностным лицом, учредителем (участником) либо собственником имущества юридического лица путем представления сведений, не соответствующих действительности, подделки документов, искажения бухгалтерской отчетности или иным способом, повлекшее причинение ущерба кредитору (кредиторам) в крупном размере. Санкция – штраф, или лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арест на срок до 6 месяцев, или ограничение свободы на срок до 3 лет, или лишение свободы на тот же срок;
3) преднамеренная экономическая несостоятельность (банкротство) (ст. 240 УК) – умышленное создание или увеличение неплатежеспособности индивидуального предпринимателя или юридического лица, совершенные этим индивидуальным предпринимателем или должностным лицом, учредителем (участником) либо собственником имущества юридического лица в личных интересах или в интересах иных лиц и повлекшие причинение ущерба в крупном размере. Санкция – штраф, или лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арест на срок до 6 месяцев, или ограничение свободы на срок до 3 лет, или лишение свободы на тот же срок. Те же действия, совершенные повторно, либо группой лиц по предварительному сговору, либо повлекшие причинение ущерба в особо крупном размере, наказываются ограничением свободы на срок до 5 лет или лишением свободы на тот же срок;
4) препятствование возмещению убытков кредитору (кредиторам) (ст. 241 УК) – сокрытие, отчуждение, повреждение или уничтожение имущества индивидуального предпринимателя или юридического лица, неплатежеспособность которых имеет или приобретает устойчивый характер, с целью сорвать или уменьшить возмещение убытков кредитору (кредиторам), совершенные этим индивидуальным предпринимателем или должностным лицом, учредителем (участником) либо собственником имущества этого юридического лица, повлекшие причинение ущерба кредитору (кредиторам) в крупном размере. Санкция – штраф, или арест на срок до 3 месяцев, или ограничение свободы на срок до 2 лет, или лишение свободы на тот же срок.
Особенности этих преступлений:
- сокрытие банкротства и преднамеренное банкротство (несмотря на свои названия), а также препятствование возмещению убытков кредитору могут быть установлены вне зависимости от того, находится или нет на рассмотрении экономического суда дело о банкротстве должника, в то время как ложное банкротство может иметь место только в случае рассмотрения судом дела о банкротстве должника, возбужденного на основании поданных последним документов;
- сокрытие банкротства, преднамеренное банкротство и препятствование возмещению убытков кредитору могут быть установлены только в случае причинения ущерба в крупном или особо крупном размере, в то время как ложное банкротство может иметь место и при отсутствии ущерба;
- сокрытие банкротства и препятствование возмещению убытков кредитору увязываются с наличием факта неплатежеспособности должника, имеющей или приобретающей устойчивый характер, ложное банкротство – с отсутствием такого факта, преднамеренное банкротство – с наличием факта создания или увеличения неплатежеспособности должника;
- для признания деяний преступлениями необходимо доказать наличие умысла в их совершении, а в случае ложного банкротства, преднамеренного банкротства и препятствования возмещению убытков кредитору – целей, указанных в диспозиции соответствующих статей.
В Российской Федерации подобные преступления охватываются ст. 195 «Неправомерные действия при банкротстве», 196 «Преднамеренное банкротство» и 197 «Фиктивное банкротство» УК РФ.