Особенности привлечения к субсидиарной ответственности при банкротстве должника

В соответствии с п. 1 ст. 370 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее – ГК) под субсидиарной понимается ответственность, дополнительная к ответственности основного должника. Это особый вид гражданско-правовой ответственности, когда на субсидиарного должника в случае отказа основного должника от удовлетворения требования кредитора, в том числе ввиду недостаточности или отсутствия имущества либо ненаправления кредитору в разумный срок ответа на предъявленное требование, возлагается обязанность по исполнению требования кредитора к основному должнику.

И хотя в общем случае согласно п. 3 ст. 52 ГК учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечают по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника, из этого правила есть исключения. В частности, при экономической несостоятельности (банкротстве) юридического лица, вызванной собственником его имущества, учредителями (участниками) или другими лицами, в том числе руководителем юридического лица, имеющими право давать обязательные для этого юридического лица указания либо имеющими возможность иным образом определять его действия, на таких лиц при недостаточности имущества юридического лица возлагается субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Некоторые основания для привлечения к субсидиарной ответственности прямо определены Законом Республики Беларусь от 13.07.2012 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон), в других случаях необходимо доказать наличие причинно-следственной связи между действиями (бездействием) и банкротством юридического лица, а также ряда других обстоятельств.

В соответствии со ст. 9 Закона должник обязан подать в хозяйственный суд заявление о своем банкротстве не позднее 1 месяца с момента возникновения соответствующего основания, если:

удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения денежных обязательств в полном объеме перед другими кредиторами либо прекращению его деятельности;
органом (лицами), уполномоченным (уполномоченными) в соответствии с учредительными документами должника - юридического лица на принятие решения о его ликвидации, принято решение о подаче в хозяйственный суд заявления должника;
собственником имущества должника - унитарного предприятия или органом, им уполномоченным, принято решение о подаче в хозяйственный суд заявления должника;
стоимость имущества должника - юридического лица, в отношении которого в соответствии с гражданским законодательством принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов либо имущество отсутствует.

При неподаче должником заявления его руководитель, председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор) и иные виновные в этом лица солидарно несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника. При этом кредиторы или их правопреемники, государственные органы, прокурор, контролирующие органы вправе предъявить иски о привлечении к субсидиарной ответственности в течение 10 лет с момента возбуждения производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве). Субсидиарная ответственность возлагается на виновных лиц и в случаях прекращения права собственности на имущество должника, выбытия из состава участников (учредителей) должника, прекращения трудовых отношений с должником, а также прекращения права давать обязательные для должника указания либо иным образом определять его действия в течение 10-летнего срока. (Следует отметить, что в настоящее время область применения субсидиарной ответственности ограничена подп. 5.6 п. 5 Декрета Президента Республики Беларусь от 23 ноября 2017 г. № 7 «О развитии предпринимательства», которым установлено, что собственник имущества юридического лица, признанного банкротом, его учредители (участники) или иные лица, имеющие право давать обязательные указания либо возможность иным образом определять его действия, несут субсидиарную ответственность при недостаточности имущества юридического лица только в случае, если банкротство было вызвано виновными (умышленными) действиями таких лиц. Кроме того, в соответствии с п. 23 Указа Президента Республики Беларусь от 24 апреля 2020 г. № 143 «О развитии предпринимательства» действие указанной нормы распространено на отношения, возникшие до вступления в силу данного Декрета, а принятые по 25 февраля 2018 г. судебные постановления о привлечении к субсидиарной ответственности, не исполненные на день вступления в силу настоящего Указа, в неисполненной части могут быть пересмотрены принявшим их судом, рассматривающим экономические дела, по вновь открывшимся обстоятельствам в порядке, установленном Хозяйственным процессуальным кодексом Республики Беларусь.)

Эти положения Закона взаимосвязаны с нормой п. 25 Положения о ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования, утвержденного Декретом Президента Республики Беларусь от 16.01.2009 № 1: собственник имущества (учредители, участники), председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор), допустившие нарушения требований законодательных актов, регулирующих порядок ликвидации юридического лица, в результате которых юридическое лицо было исключено из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее – ЕГР) без применения процедуры экономической несостоятельности (банкротства), солидарно несут субсидиарную ответственность по обязательствам ликвидированного юридического лица в размере неудовлетворенных требований кредиторов.

Особо необходимо остановиться на случаях, когда удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения денежных обязательств должника в полном объеме перед другими кредиторами либо прекращению деятельности. Они могут повторяться достаточно часто при удовлетворении экономическими судами исковых требований о взыскании с должника крупных сумм, влияющих на его платежеспособность. Возможно также обращение взыскания на имущество должника для исполнения судебных решений. Поэтому в целях защиты интересов всех кредиторов установлена обязанность подачи должником заявления о банкротстве.

С этой нормой увязывается и требование ст.20 Закона. Она определяет, что, если экономическим судом установлено, что взыскиваемая сумма долга не позволит юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в дальнейшем осуществлять хозяйственную (экономическую) деятельность, суд выносит и направляет в адрес этого юридического лица, собственника имущества унитарного предприятия, учредителей (участников) юридического лица, индивидуального предпринимателя, государственного органа, в подчинении (составе) которого находится должник или который осуществляет управление принадлежащими Республике Беларусь либо находящимися в коммунальной собственности акциями (долями в уставном фонде) должника, частное определение, обязывающее в установленный судом срок принять меры по проведению досудебного оздоровления. Юридические или физические лица, руководители органов (организаций), в отношении которых вынесено частное определение, обязаны либо принять соответствующие меры по проведению досудебного оздоровления, либо представить обоснованное решение о его нецелесообразности.

На период принятия мер по досудебному оздоровлению, предложенных комиссией по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства) и утвержденных соответствующим решением государственного органа, юридические лица и индивидуальные предприниматели освобождаются от обязанности подачи в экономический суд заявления должника. Государственные организации вправе подать в экономический суд заявление должника по согласованию с государственным органом, в подчинении (составе) которого они находятся или который осуществляет управление принадлежащими Республике Беларусь либо находящимися в коммунальной собственности акциями (долями в уставном фонде) должника, а дочерние унитарные предприятия, созданные государственными унитарными предприятиями, - по согласованию с государственным органом, в подчинении (составе) которого находится их учредитель.

Вопросы привлечения к субсидиарной ответственности разъяснены в постановлении Пленума Высшего Хозяйственного суда Республики Беларусь от 27.10.2006 № 11 «О некоторых вопросах применения субсидиарной ответственности», в п. 9 которого указано, что привлечение к субсидиарной ответственности обусловлено необходимостью установления следующих обстоятельств:

наличия у соответствующего лица права давать обязательные для юридического лица указания либо возможности иным образом определять его действия;
совершения соответствующим лицом действий (или его бездействие), свидетельствующих об использовании принадлежащего ему права давать обязательные для юридического лица указания или использовании своих возможностей иным образом определять его действия;
наличия причинно-следственной связи между использованием соответствующим лицом своих прав и (или) возможностей в отношении юридического лица и последствиями в виде признания должника банкротом;
недостаточности имущества должника для удовлетворения требований кредиторов.

Иски о привлечении к субсидиарной ответственности могут быть предъявлены антикризисным управляющим, прокурором в интересах должника, а также государственным органом в случаях, предусмотренных законодательными актами, в хозяйственный суд, рассматривающий дело о банкротстве. При этом иски антикризисного управляющего предъявляются после открытия ликвидационного производства и рассматриваются экономическим судом до вынесения определения о его завершении. Кредитор или его правопреемники, прокурор, государственные и контролирующие органы вправе предъявить иски о привлечении к субсидиарной ответственности в течение 10 лет с момента возбуждения дела о банкротстве.

Подача исков о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя должника - юридического лица и (или) иных виновных в банкротстве должника отнесена ст.77 Закона к обязанностям управляющего. При этом ст.11 Закона определено, что иски о привлечении к субсидиарной ответственности предъявляются после открытия ликвидационного производства в случае выявления недостаточности имущества должника для удовлетворения требований кредиторов на сумму их неудовлетворенных требований и рассматриваются экономическим судом до вынесения определения о завершении ликвидационного производства. Пунктом 25 постановления Пленума Верховного Суда Республики Беларусь от 25 июня 2015 г. № 7 «О некоторых вопросах применения судами законодательства об экономической несостоятельности (банкротстве)» определено, что наличие оснований для подачи иска о привлечении виновных лиц к субсидиарной ответственности влечет обязанность управляющего по предъявлению такого иска до завершения ликвидационного производства и в случае принятия собранием кредиторов решения об освобождении управляющего от исполнения этой обязанности.

Размер требований к лицам, несущим субсидиарную ответственность, определяется всей суммой непогашенных (неудовлетворенных) требований кредиторов, исчисленной как разница между размером требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, и размером этих требований, удовлетворенных в рамках производства по делу о банкротстве.

Некоторые другие особенности и практика правоприменения рассмотрены в постановлении Президиума Верховного Суда Республики Беларусь от 27 апреля 2016 г. № 2 «О практике рассмотрения экономическими судами дел о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, признанного банкротом» (далее - постановление № 2).

В качестве недостатков практики правоприменения экономическими судами законодательства о субсидиарной ответственности указаны следующие:

не способствование судами привлечению к субсидиарной ответственности иных лиц в случаях выявления оснований для возложения на них ответственности по обязательствам должника;
необоснованное вынесение определений о завершении ликвидационного производства при наличии оснований для подачи управляющим иска о привлечении виновных лиц к субсидиарной ответственности;
не привлечение к участию в деле всех ответчиков, на которых возможно возложение субсидиарной ответственности по обязательствам должника в солидарном порядке;
не принятие предусмотренных законом мер по обеспечению полноты и всесторонности исследования обстоятельств, имеющих значение для принятия решения о привлечении лиц к субсидиарной ответственности (в частности, не выяснение вопроса о наличии у должника имущества, за счет которого подлежали удовлетворению требования кредиторов, а при выявлении такого имущества – не приостановление производства по делу);
ошибки при определении размера субсидиарной ответственности.

В соответствии с пунктом 2 постановления № 2 судам необходимо по своей инициативе привлекать к участию в деле других ответчиков, на которых по обязательствам должника возможно возложение субсидиарной ответственности в солидарном порядке, если правовые и фактические основания иска в отношении соответчиков являются общими.

Указано, что производство по делу о субсидиарной ответственности приостанавливается при невозможности определить размер ответственности ввиду:

неполной реализации управляющим имущества должника (включая дебиторскую задолженность);
наличия сведений о находящемся у третьих лиц имуществе должника, подлежащем включению в конкурсную массу, и его реализации;
наличия неразрешенных жалоб кредиторов и иных лиц, участвующих в деле о банкротстве, на действия управляющего по формированию реестра требований кредиторов (п. 3 постановления № 2).

В п. 4 постановления № 2 указано, что при определении размера субсидиарной ответственности экономическим судам следует учитывать как требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов, так и требования, подлежащие удовлетворению вне очереди. Суммы, не указанные в реестре требований кредиторов или перечне внеочередных платежей, приложенных управляющим к своему отчету по итогам ликвидационного производства по делу о субсидиарной ответственности, взысканию не подлежат.

Как показывает судебная практика, в процедурах банкротства в большинстве случаев к субсидиарной ответственности привлекаются учредители (участники) и руководители частных унитарных предприятий, обществ с ограниченной ответственностью и обществ с дополнительной ответственностью как за действия, приводящие юридическое лицо к банкротству, так и за бездействие с тем же результатом.

2017 г. (актуализация - январь 2021 г.)